Актуальные вопросы по НДС — тема «Бухгалтерской среды», собравшая максимальное количество участников за круглым столом аудиторско-консалтинговой компании «АМЛ Групп». И такой интерес вполне ожидаем, ведь налоговые изменения 2018-2019 волнуют сейчас всех бухгалтеров и руководителей среднего и крупного бизнеса.

Круглый стол для бухгалтеров

Изменения в налоговом законодательстве за исключением отдельных положений вступили в силу с 3 сентября 2018 года. Поправки в Закон №302-ФЗ затронули налог на имущество организаций, налог на прибыль и НДС.

10 октября в Санкт-Петербурге состоялся круглый стол для главных бухгалтеров и их помощников «Актуальные вопросы по НДС», ведущим спикером которого стала Елена Венгерова, внутренний аудитор ООО «АМЛ Групп».

бухгалтер, бухгалтерская среда, амл групп, аудитор, аудиторские услуги, аудиторская проверка, учетная политика, бухгалтерия, бухучет, бухгалтер спб, аудитор спб, круглый стол спб, ндс, ндс 20,

Елена Венгерова, внутренний аудитор «АМЛ Групп»

Елена получила аттестат Минфин РФ в 2000 году, оставив деятельность главного бухгалтера, и все эти 18 лет успешно ведёт аудиторскую деятельность. Она провела более 700 проверок, в том числе в таких крупных организациях, как авиапредприятие «Пулково», концерн «Coca Cola», и практически во всех гостиницах Санкт-Петербурга. На основе своего опыта Елена Венгерова рада поделиться профессиональными советами в рамках круглых столов для бухгалтеров, которые теперь проходят еженедельно по средам в офисе компании «АМЛ Групп».

Обсуждение началось с самого волнующего бухгалтера вопроса о том, как правильно работать в переходный период в связи с повышением ставки НДС до 20% в 2019 году, как изменить документооборот и подготовиться к «подводным камням».

Необходимость дополнительных соглашений

«Мы рассмотрим 4 основных схемы заключения договоров и варианты того, как вас обезопасить от убытков при переходе на повышенную ставку НДС c 18% до 20%. У вас есть ещё целых 2 месяца, чтобы урегулировать свои вопросы с покупателями для изменения договоров, составить дополнительные соглашения об изменении цен.

1 схема: договоры, где вообще не упомянут НДС. Согласно законодательству, сумма, указанная в договоре, автоматически включает НДС. К таким договорам рекомендую заключить доп. соглашение, в котором нужно прописать сумму НДС с уточнением повышения ставки с 01.01.19 в соответствии со Ст. 167 НК РФ до 20%. Так вы себя обезопасите, когда при налоговой проверке запросят «первичку».

Есть ещё договоры с поставщиками, работающими по УСН. Здесь вам необходимо включить следующую фразу: «Цена определена с учётом всех налогов и сборов». То есть вы не просто определили стоимость договора поставки. Если вдруг такой поставщик потеряет свой спецрежим, то с вас никаких денег он потребовать не сможет, так как ему будет сразу выставлен НДС по новой ставке.

2 схема: договоры, где написана сумма и ставка. Здесь вы более защищены, но можно также для подстраховки заключить доп. соглашение с уточнением, что НДС включается в соответствии с законодательством. Это добавит вам уверенности, что сможете в полном объёме на эти 2% повышать стоимость данного договора.

3 схема: договоры с формулировкой «…в том числе НДС». То есть не идёт ссылка ни на ставку, ни на сумму. И коварство здесь в том, что поставщик не сможет автоматически повысить цену, так как размер налога был зафиксирован в договоре с твёрдой суммой. К таким договорам также лучше составить доп. соглашения с прописанной ставкой НДС 20%, если реализация пойдёт после 1 января 2019 года.

4 схема: договоры без учёта НДС. При таком варианте вы можете без оглядки на покупателя прибавить НДС, соответствующий дате отгрузки.

Во всех дополнительных соглашениях лучше всего разграничить ставки НДС по годам: 2018 год — 18%, с 2019-го — 20%.

Если покупатель не подписывает доп. соглашение, то вам придётся расчётным путём выделять НДС и подвинуться в цене, то есть потерять 2%», — разъяснил аудитор участникам круглого стола.

Нюансы авансов

«Вас ждёт ещё один подводный камушек, который пока многие не видят: так как все работают в основном по предоплате, скоро вы начнёте получать авансы под НДС18%, а реализация пойдёт в январе-феврале 2019 уже под 20%. И тут начнутся потери в 2%.

Имейте ввиду, если вы работаете по 100%-й предоплате, то вам надо в декабре ускорить январские отгрузки, чтобы как можно больше полученных авансов были «отфактурены» (произведена отгрузка, оказаны услуги, работы), и начисление пошло по старой ставке. Либо затянуть с авансами до января», — поделилась Елена Венгерова.

В ходе круглого стола обсудили также, как считать НДС в переходный период налоговым агентам, обозначили основные изменения НДС при передаче имущественных прав с 1 октября 2018 года. Вместе с внутренним аудитором «АМЛ Групп» бухгалтеры разобрали, что изменится для экспортёров, поговорили о применении онлайн-касс с 1 января 2019 года и об основных нарушениях ФНС при проверке НДС, которые не должны восприниматься как должное.

После основной части обсуждений состоялась живая дискуссия и разбор индивидуальных ситуаций. По окончании насыщенного круглого стола присутствующие получили сертификаты об участии.

Благодарим всех за столь неравнодушное общение и, как всегда, ждём по средам в нашем офисе для дальнейших решений бухгалтерских вопросов!

Присоединяйтесь к нам в социальных сетях: FacebookВ_Контакте

Отзывы участников

СТРОЙТЕ ВЫГОДНЫЙ БИЗНЕС С НАМИ!

Заказать видеозапись мероприятия

Стоимость: 500 рублей

Введите свои данные

Номер телефона:

Ваше имя:

Email: